Thema: Aktuelle Beratungsschwerpunkte bei der Unternehmensnachfolge

Referent: Univ.-Prof. Dr. Bert Kaminski
Helmut Schmidt Universität - Universität der Bundeswehr Hamburg

• Gestaltungshinweise zur vorweggenommenen Erbfolge im Betriebsvermögen (u.a. Übertragung von Sonderbetriebsvermögen, Nießbrauchsgestaltungen)
• Verpächterwahlrecht bei Beendigung unechter Betriebsaufspaltung
• Aktuelles zu drohenden vGA-Risiken bei Unternehmensnachfolgen
• Aktuelle Entwicklungen beim Forderungsausfall/-verzicht
• Auswirkungen der ErbStR 2019 (Anwendungszeiträume, begünstigungsfähiges Vermögen, Verwaltungsvermögen, Vorwegabschlag für Familienunternehmen, Prüfschwelle, Tarifbegrenzung, Behaltensfristen, Lohnsummenregelungen)
• Aktuelle erbschaftsteuerliche Rechtsprechung der Unternehmensnachfolge (u.a. gemischt freigebige Zuwendungen, Poolverträge, Übertragung des Familienheims)
• Aktuelle ertragsteuerliche Rechtsprechung der Unternehmensnachfolge (u.a. Veräußerungskosten und Gewerbesteuer, Tarifbegünstigung eines Aufgabegewinns bei echter Realteilung, Optionsausübung bei vGA)
• Aktuelle Entwicklungen zu § 13b Abs. 2 ErbStG
• Überlegungen zu mittelbaren Schenkungen
• Güterstandsschaukel
• Beginn der Verjährungsfristen bei Schenkungen

Thema: Fallstricke und Steuerfallen im Unternehmens- und Umwandlungssteuerrecht

Referent: Dr. Markus Wollweber
Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht/Dipl.-Finw./Partner der Streck Mack Schwedhelm Rechtsanwälte Partnerschaft mbB, Köln

1. Fallstricke in der Gründungsphase
2. Fallstricke im Zusammenhang mit Anteilsübertragung
   
   • Giftschrank „fingierte Beraterverträge“
   • Teilweise Steuerfreiheit bei Übertragung von Alt-Anteilen an Kapitalgesellschaften
   • Gewerbesteuerpflicht bei Veräußerung von Anteilen an Mitunternehmerschaft bei doppelstöckiger Personengesellschaft
   • Liquiditätsfalle „ratierliche Zahlung“
3. Fallstricke „Beraterkosten“
4. Fallstricke Ausschüttung
5. Fallstricke Mitunternehmerschaft: Übertragung betrieblich genutzter Wirtschaftsgüter innerhalb einer Mitunternehmerschaft
6. Fallstricke Mitunternehmerschaft: Übertragung privater Wirtschaftsgüter in die Mitunternehmerschaft
7. Fallstricke „Liebhaberei“
8. Fallstricke Betriebsaufspaltung
9. Fallstricke Einlagekonto und Einlagenbescheinigung
10. Fallstricke in der „Umwandlung“
    
    • Steuerfalle „Unterbilanz bei Abwärtsverschmelzung“
    • § 20 UmwStG
    • § 24 UmwStG
    • Buchung auf Fremdkapitalkonto
    • Keine Gewährung wesentlicher Gesellschaftsrechte
    • Unerkannte wesentliche Betriebsgrundlage
    • Umsatzsteuer bei Einbringung in GmbH & Co. KG, Grundstück geht in SBV. SBV wird unentgeltlich an Gesamthandvermögen überlassen: Vorsteuer für Herstellung des Grundstücks nach § 15a UStG zu korrigieren?
11. Fallstricke Gesellschafterstreit
12. Fallstricke „Krise des Mandanten“
13. Fallstricke Beendigung der Gesellschaft
14. Sonstige Fallstricke

Thema: Aktuelle umsatzsteuerliche Beratungsfelder 2020

Referent: Dipl.-Finw. Joachim Vogt
Regierungsdirektor

1. Der Grundschein
   
   • Rechtsanspruch auf Erteilung einer Steuernummer
2. Wer fährt mit?
   Einzeln oder gemeinsam - Konsequenzen
   
   • (Bruchteils-) Gemeinschaften
   • Mannschaften - Personenzusammenschlüsse?
     Containerschifffahrt - Larentia, Marenave undso - Alles Gestaltungsfragen
   • Vorsteuern einer Holding
   • Organschaft - aktuell und in Zukunft
   • Ein-Mann-GmbH&CoKG
3. Regatta - Gibt´s was zu gewinnen?
   Preisgelder, Gewinne und Donations
   
   • Motorbootrennfahrer(innen), Pokerspieler(innen), Reiter(innen), Schönheitskonkurrentinnen und -konkurrenten
   • für Leistungen im Netz
   • Gesellschafter(innen) von Personengesellschaften
4. The big wave - Gesetzesänderungen
   Quick Fixes - Einführung und erste Erfahrungen
   
   • Reihengeschäfte einfach gemacht - oder doch nicht
   • Voraussetzungen und Nachweis innergemeinschaftlicher Lieferungen
   • Existenz des Kunden anhand von Personaldokumenten prüfen. Geht das?
     und andere
   • Sanktionen bei Beteiligung an Steuerhinterziehung
   • Was ist mit Ausfuhren?
5. Ferienwohnungen an der Ostseeküste
   
   • Differenz zwischen Marsch und Marge
6. Alltagsfische
   
   • 2-3 kleine Praxisfälle aus der Baubranche: Können Schiffe Grundstücke sein...
   • ... und PV-Anlagen?
7. Virtuelle Handelsrouten - Das Internetmandat
   Sales
   
   • Lieferschwellen - Wie lange noch?
   • Korrektur einer 14c - Rechnung bei Endverbrauchsumsätzen
   • Fulfillment by Amazon
   • Was soll das: Commingling-Buy und Commingling-Sell ???
   • Wege zwischen den Fulfillmentcenter
   • Versandhandel an Schweizer Kunden - Registrierung
   • Versandhandel an US Kunden - Sales Tax in den USA
8. Services
   
   • Kreative Leistungen im Netz
9. Kleine Untiefen
   
   • Übersehen des Vorsteuerabzugs bei einem Kleinunternehmer
   • Wiederverkäufer als Kleinunternehmer
10. Der große Segelschein
    
    • Geht Ratenzahlung?
11. Frischwasser
    Alles was bis Juni 2020 Bemerkenswertes an Land gezogen wurde
    
    • Vermutlich Rechnungsberichtigungen
12. Falls noch Zeit sein sollte für Kommunikationsfragen
    Piraten: Prüfer - Unternehmer - Steuerberater - vice versa?
    Kommunikation und Compliance - Herausforderung
    
    • Das Eröffnungsgespräch einer Prüfung
    • Zeitnahe Prüfung,
    • USoP als Prophylaxe
    • Schadet eine Kassenprüfung?
    • Begleitende Prüfung, geht das? Modell NL, AT.